Декабрь 2016: Обязанность юридических лиц по получению, хранению и раскрытию информации о своих бенефициарных владельцах

Статьей 6.1. Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее Федеральный закон) с 21 декабря 2016 года устанавливаются обязанности юридических лиц по раскрытию информации о своих бенефициарных владельцах, то есть о физических лицах, которые в конечном счете прямо или косвенно владеют (имеют преобладающее участие более 25% в капитале) юридическим лицом, либо имеют возможность контролировать его действия. Все юридические лица обязаны располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и хранить ее не менее пяти лет со дня получения. Сведения о бенефициарных владельцах подлежат обновлению не реже одного раза в год.

Отмечаем, что с момента вступления в силу Федерального закона от 23.06.2016  № 215-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» все юридические лица, зарегистрированные в установленном порядке в Российской Федерации и\или осуществляющие деятельность на территории Российской Федерации, за исключением лиц, перечисленных ниже, обязаны располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцах следующих сведений:

в отношении физических лиц:

  • фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая);
  • гражданство;
  • дату рождения;
  • реквизиты документа, удостоверяющего личность;
  • данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации;
  • адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;
  • идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), а также иную информацию, позволяющую подтвердить указанные сведения.

При этом под обоснованными и доступными мерами следует понимать порядок действий, разработанный организацией самостоятельно, направленный на выявление и идентификацию своих бенефициарных владельцев.

Информация о бенефициарных владельцах юридического лица раскрывается в его отчетности в случаях и порядке, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Юридические лица также обязаны предоставлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев указанных выше сведений по запросу налоговых органов и других уполномоченных органов.

За несоблюдение обязанности по выявлению, представлению, обновлению и хранению данных о бенефициарных владельцах в Кодексе Российской Федерации об административных правонарушениях статьей 14.25.1 будет предусмотрен административный штраф в размере от 30 тысяч до 40 тысяч рублей для должностных лиц, а юридические лица будут привлечены к административной ответственности и заплатят штраф в размере от 100 тысяч до 500 тысяч рублей.

Действие вышеуказанного закона не распространяется на следующих юридических лиц (за исключением случаев направления уполномоченным органом специального запроса, установленного подпунктом 5 статьи 7 Федерального закона):

  • органы государственной власти, иные государственные органами, органы местного самоуправления, учреждения, находящиеся в их ведении, государственные внебюджетные фонды, государственные корпорации или организации, в которых Российская Федерация, субъекты Российской Федерации либо муниципальные образования имеют более 50 процентов акций (долей) в капитале;
  • международные организации, иностранные государства или административно-территориальные единицы иностранных государств, обладающие самостоятельной правоспособностью;
  • эмитентов ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, которые раскрывают информацию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах;
  • иностранные организации, ценные бумаги которых прошли процедуру листинга на иностранной бирже, входящей в перечень, утвержденный Банком России;
  • иностранные структуры без образования юридического лица, организационная форма которых не предусматривает наличия бенефициарного владельца, а также единоличного исполнительного органа.

Хотите узнать больше?